職業(yè)年金是什么意思?有哪些人要交這筆錢?在職時(shí)每個(gè)月要繳多少錢?退休之后每個(gè)月又能領(lǐng)到多少錢?

首先，介紹一下職業(yè)年金的概念。

很簡單，職業(yè)年金也是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種，屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為三個(gè)層級，第一個(gè)層級叫做基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這是立法強(qiáng)制實(shí)行的，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及公務(wù)員、事業(yè)編繳納的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二個(gè)層次就是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)補(bǔ)充，目的是給有條件的職工提供更高的退休待遇。

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是從國外引進(jìn)的，當(dāng)時(shí)翻譯為“年金”，之后就一直延續(xù)下來。目前，我國有2種年金制度，一個(gè)叫做“企業(yè)年金”，由企業(yè)和職工繳納;另一個(gè)叫做“職業(yè)年金”，由機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其在編工作人員繳納。

值得注意的是，企業(yè)可以自主決定是否建立企業(yè)年金，大部分企業(yè)并未建立;但是，職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣是強(qiáng)制建立的，機(jī)關(guān)事業(yè)單位必須建立職業(yè)年金制度。

職業(yè)年金出現(xiàn)的原因在于：2014年機(jī)關(guān)事業(yè)單位進(jìn)行了養(yǎng)老制度改革，從“退休養(yǎng)老制度”變成“養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，公務(wù)員、事業(yè)編退休后的待遇從“退休金”變成了“養(yǎng)老金”，為了彌補(bǔ)二者的下降部分(差額)，職業(yè)年金應(yīng)運(yùn)而生。

第三個(gè)層次叫做個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這個(gè)國內(nèi)剛剛起步，并不完善。

第二，介紹一下職業(yè)年金如何繳納。

職業(yè)年金的繳納方式跟基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是一樣的，以公務(wù)員、事業(yè)編的繳費(fèi)工資為基數(shù)，由單位和個(gè)人共同繳納。

其中，繳費(fèi)工資和公務(wù)員、事業(yè)編的應(yīng)發(fā)工資比較接近，單位繳納部分的比例是8%，個(gè)人繳納部分的比例是4%。

舉個(gè)例子，假如一位公務(wù)員的繳費(fèi)工資是7000元，那么，他每月應(yīng)該繳納的職業(yè)年金是280元，由單位從工資中直接扣除、代為申報(bào)繳納(代扣代繳)。

同時(shí)，單位還要另外支出560元，與個(gè)人應(yīng)繳的280元一起計(jì)入該公務(wù)員的職業(yè)年金個(gè)人賬戶。

可以看到，職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)顯著的差異，單位繳費(fèi)部分不計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，而是計(jì)入個(gè)人賬戶。

另外，職業(yè)年金個(gè)人賬戶中的金額是有收益的，不同省份、不同管理模式的單位不盡相同，有些是拿去投資收取收益，有些是按照記賬利率計(jì)算利息。

假設(shè)，該公務(wù)員職業(yè)年金賬戶金額的全年投資收益率(或記賬利率)是5%，全年一共會(huì)產(chǎn)生收益560×12×5%=336元，總共有560×12+336=7056元計(jì)入個(gè)人賬戶，屬于個(gè)人所有，等到退休的時(shí)候計(jì)算職業(yè)年金待遇。

第三，介紹一下職業(yè)年金待遇有多少。

目前，職業(yè)年金的領(lǐng)取方式有3種，但最常見的還是按月領(lǐng)取。此時(shí)，職業(yè)年金待遇的計(jì)算方法很簡單，就是退休時(shí)的個(gè)人賬戶總額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶總額就是歷年計(jì)入個(gè)人賬戶金額的累計(jì)數(shù)，主要與兩個(gè)因素有關(guān)：

第一，工齡越長，繳費(fèi)年限越長，個(gè)人賬戶總額自然越多;

第二，個(gè)人職務(wù)、職級越高，繳費(fèi)工資越高，每個(gè)月繳存的金額也會(huì)越多，個(gè)人賬戶總額自然越多。

可以看到，職業(yè)年金也是“多繳多得、長繳多得”。

而計(jì)發(fā)月數(shù)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)發(fā)月數(shù)是一樣的，如果是60周歲退休的男性公務(wù)員，計(jì)發(fā)月數(shù)就是139;如果是55周歲退休的女性公務(wù)員，計(jì)發(fā)月數(shù)就是170。

下面，我以上文中的例子具體講解一下職業(yè)年金的計(jì)算方式：

假設(shè)，25歲成為公務(wù)員，在不考慮工資增幅和投資收益變化的情況下，每年保持7056元計(jì)入個(gè)人賬戶：

1、如果是55周歲退休的女性朋友，職業(yè)年金繳納30年，退休時(shí)的個(gè)人賬戶是7056×30=211680元，職業(yè)年金待遇是211680÷170=1245元;

2、如果是60周歲退休的男性朋友，職業(yè)年金繳納35年，退休時(shí)的個(gè)人賬戶是7056×35=246960元，職業(yè)年金待遇是246960÷139=1776元，很好地體現(xiàn)了長繳多得。

最后，介紹一下職業(yè)年金可以領(lǐng)取的時(shí)間。

大家都知道，基本養(yǎng)老金是可以一直領(lǐng)取的，從退休次月一直到死亡當(dāng)月。

但是，職業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間規(guī)定完全不同，它是從個(gè)人賬戶余額中按月扣除，發(fā)完為止，不保障終生!

也就是說，如果個(gè)人賬戶余額領(lǐng)取完畢，退休公務(wù)員就不再發(fā)放職業(yè)年金了，退休待遇會(huì)突然下滑!

由于職業(yè)年金待遇=退休時(shí)的個(gè)人賬戶總額÷計(jì)發(fā)月數(shù)，很多朋友是不是會(huì)認(rèn)為，男性公務(wù)員只能領(lǐng)取139個(gè)月(約11.5年)的職業(yè)年金，女性公務(wù)員只能領(lǐng)取170個(gè)月(約14年)的職業(yè)年金?

其實(shí)并非如此，公務(wù)員、事業(yè)編實(shí)際能領(lǐng)取的月份會(huì)明顯超過這個(gè)數(shù)字。

原因很簡單，職業(yè)年金個(gè)人賬戶中的余額是一直有收益的，哪怕退休之后也是如此。

根據(jù)我的大致測算，假如年投資收益率是5%，男性公務(wù)員實(shí)際可以領(lǐng)取的時(shí)間大約在17-18年左右，女性公務(wù)員實(shí)際可以領(lǐng)取的時(shí)間大約在24-25年左右。

如果投資收益率低于5%，可以領(lǐng)取的時(shí)間會(huì)少一些;如果投資收益率高于5%，可以領(lǐng)取的時(shí)間會(huì)更長一些。

當(dāng)然，由于每年的投資收益率并不確定，具體的領(lǐng)取時(shí)間也無法測算，不過肯定會(huì)明顯高于139個(gè)月或170個(gè)月。

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